香港149号金融牌照设立与申请，门槛高嘛

门槛高嘛


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66 金额按移动加权平均法计算，数量取重新上市/挂牌数量香港149号金融牌照设立与申请，
借：交易性基金投–成本
256
投收益–交易费用
257
贷：证券清算款
258
256 数量按买入基金数量确认，金额按基金公允价值确认香港149号金融牌照设立与申请，
1113
以摊余成本计量
的产支持证券
投
面值
核算以摊余成本计量的
产支持证券的面值及数量



贷：公允价值变动损益–国债预发行
248
贷：投收益–差价收入–债券投–国债预发行
T 日，金清算：
借：证券清算款–非 T+1 清算款
249
贷：证券清算款–T+1 清算款
250
T+1 日，金交收：
借：证券清算款–T+1 清算款
贷：结算备付金
借：结算备付金
贷：银行存款
⑥国债预发行现金清算与交收
若发生国债预发行交易证券交收不足，则需对交收不足部
分进行现金结算，并向未能足额交付应付证券结算参与人收取
补偿金并支付给未能足额收到应收证券的结算参与人，再由其
244 数量为确认交割的数量，金额按轧差金额确认
115 按实际收到的银行存款或应收的证券清算款确认 5
第十一条 香港互认基金在内地的产品料概要根据香港
证监会的监管要求编制，并应当补充针对香港互认基金的特别
说明和风险揭示
3、如财政部取消当次国债发行，已达成的国债预发行成交
作无效处理

除已履行特定对象确定程序的合格投者、符合规定的基金评价机构外，私募基金管理人不得向不存在私募证券投基金销售委托关系的机构或者个人提供基金净值等业绩相关信息



上一年度日均规模、连续60个交易日的计算时间自2025年1月1日起算香港149号金融牌照设立与申请，55
b.卖出债券
T 日前特定期间的每个上交所交易日：
借：证券清算款–非 T+1 清算款
239
投收益–交易费用
贷：交易性债券投–国债预发行投–成本
240
交易性债券投–国债预发行投–估值
241
应付交易费用
投收益–差价收入–债券投–国债预发行
242
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出香港149号金融牌照设立与申请，
184 按实际收到的债券本金金额确认



51 金额=0.01，数量=合并减少数量（按比率计算）香港149号金融牌照设立与申请，
153 按债券（非贴现债）/产支持证券投交易实际支付价款中包含的应计利息（若有）确认，
贴现债买入不包含应计利息香港149号金融牌照设立与申请，

私募证券投基金开展债券质押式协议回购业务的，质押或者接受质押单一债券的集中度适用本条前两款规定，与单一交易对手方开展回购交易的金额不得超过基金净产的10%，私募基金管理人应当在该基金下一估值日前将参与债券质押式协议回购业务的交易文件、交易对手方及质押标的等信息提供给私募基金托管人


151 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认
利息调整
核算按摊余成本法核算的
货币市场基金持有的债券
的利息调整香港149号金融牌照设立与申请，
193 数量取实际卖出数量，金额按卖出债券/产支持证券投的面值确认
于 T 日：
借：证券清算款–T+1 清算款
232
贷：交易性债券投–国债预发行投–成本
233
229 金额为 T 日前特定期间的上交所交易日累计的非 T+1 清算款发生额33
投收益–差价收入–债券/产支持证券投
127
同时，将原计入该债券/产支持证券的公允价值变动损益
转出