香港149号金融牌照设立与申请，要提供以下资料

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第五条 证监会依照《基金法》第五十五条的规定对
香港互认基金的注册申请进行审查，作出决定香港149号金融牌照设立与申请，私募基金托管人、基金服务机构应当配合香港149号金融牌照设立与申请，
核算债券或产支持证券
交易过程中发生的交易费
用




私募证券投基金根据本指引第十二条、第十九条要求开展投时，可以按照买入成本与市值孰低法计算投比例
③派息除权日
借：证券清算款
109
贷：交易性债券/产支持证券投–应计利息
④金交收日
借：银行存款/结算备付金
贷：证券清算款110
投收益–利息收入–债券/产支持证券投
税抵减
111
⑤若实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额存
在差异，且该差额利息收入应税的情况下，计算当日应交
税及附加税
申购新发或增发股票时，于产确认日按发行价格和获配
数量进行初始计量，取得时发生的相关交易费用计入当期损益

单只私募证券投基金投于同一发行人及其关联方发行的债券金总额，不得超过基金净产的25%
149 按结转的原计入该卖出债券/产支持证券投的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字




137 金额按移动加权平均法计算，数量取转出数量香港149号金融牌照设立与申请，
①国债预发行交易(买入债券、卖出债券）
a.买入债券
T 日前特定期间的每个上交所交易日：
借：交易性债券投–国债预发行投–成本
237
投收益–交易费用
238
贷：证券清算款–非 T+1 清算款
应付交易费用
234 根据交收不足部分的证券数量移动加权平均结转香港149号金融牌照设立与申请，
194 按卖出债券/产支持证券投数量比例结转的利息调整金额确认



32 金额=0.01，派送他股时，金额=被派送股份收盘价*除权数量，数量=除权数量（按比率计算）香港149号金融牌照设立与申请，36
投收益–差价收入–债券/产支持证券投
148
同时，将原计入该债券/产支持证券的公允价值变动损益
转出香港149号金融牌照设立与申请，
理论成交价格的计算公式为： 其中：C 为国债预发行前
公告的基准收益率，R 为成交收益率

私募证券投基金运作指引



条 为了加强私募证券投基金自律管理，规范私募证券投基金业务，保护投者合法权益，促进私募基金行业健康发展，维护证券期货市场秩序，根据《中华人民共和国证券投基金法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国期货和衍生品法》《私募投基金监督管理条例》《私募投基金监督管理暂行办法》《私募投基金登记备案办法》等，制定本指引

第七章 附则
第二十八条 香港互认基金在内地披露、向证监会报
送的相关文件以及向公众分发的宣传推介材料等应当使用简体
中文编写，相关用语应当符合内地基金业务习惯；原件为其他
语言的，应当提供真实、准确、完整的简体中文翻译件香港149号金融牌照设立与申请，
192 按实际收到的银行存款或应收的证券清算款确认

第二十二条 受证券期货市场波动、证券发行人合并、私募证券投基金规模变动等私募基金管理人之外的因素影响，导致私募证券投基金的投比例不符合本指引规定或者基金合同约定的，私募基金管理人应当在20个交易日内调整至符合要求
136 按转出债券包含的应计利息确认