香港1号金融牌照转让与收购，要记住6个点

要记住6个点


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76 按上市股票确认成本和股权历史成本的差额确认收益香港1号金融牌照转让与收购，私募基金托管人发现私募基金管理人的投运作行为违反前述规定或者基金合同约定的，对投运作指令应当予以拒绝，立即通知私募基金管理人，并在5个工作日内向证监会、协会报告香港1号金融牌照转让与收购，
2209 应付交易费用
按照各类应付交易费用进
行明细核算



于 T 日：
借：证券清算款–T+1 清算款
251
贷：交易性债券投–国债预发行投–成本
252
交易性债券投–国债预发行投–估值
253
投收益–差价收入–债券投–国债预发行
254
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出
126 按移动加权平均法计算结转的债券/产支持证券投估值或减值确认，根据实际情况
确定借贷方向
公司行为以及发生证券组
合费形成的应收、应付款
项投组合的摊余成本与其他可参考公允价值指标
产生重大偏离的，按其他公允价值指标对组合的账面价值进行
调整，调整差额确认为“公允价值变动损益”，并按其他公允
价值指标进行后续计量债券/产支持证券投违约
148 按轧差金额确认




（1）卖出债券/产支持证券投
①交易日
借：银行存款/结算备付金/证券清算款
115
投收益–交易费用
116
贷：交易性债券/产支持证券投–成本
117
113 金额=当日估值余额-上一估估值余额香港1号金融牌照转让与收购，

第二十一条 主要开展程序化交易的私募证券投基金，应当满足下列要求：

（一）私募基金管理人应当就程序化交易制定专门的业务管理和合规风控制度，完善程序化交易指令审核和监控系统，防范和控制业务风险；

（二）私募基金管理人用于程序化交易的技术系统应当具备证券期货交易场所规定的基本功能，按照要求进行充分测试，保障持续稳定运行；

（三）私募基金管理人建立并有效执行程序化交易策略的研发、测试、验证、合规审查、上线等业务流程；

（四）私募基金管理人建立健全流动性、持股比例集中度、杠杆、交易频率、期现匹配、风格暴露、瞬时大额成交等投交易的风控制度并有效执行；

（五）保存历史交易记录，算法或策略的文字说明等投决策、交易涉及料，保存期限自基金清算结束之日起不得少于20年；

（六）按照证券期货交易场所程序化交易报告制度履行相关手续，不得以规避报告制度等监管要求为目的分拆私募证券投基金；

（七）因不可抗力、意外事件、重大技术故障、重大人为差错等突发件，可能引发重大异常波动或者影响证券期货交易正常进行的，私募基金管理人应当立即采取暂停交易、撤销委托等处置措施，并及时向其委托的证券公司或者期货公司报告；

（八）证监会、协会、证券期货交易场所规定的其他要求香港1号金融牌照转让与收购，
194 按卖出债券/产支持证券投数量比例结转的利息调整金额确认



39 金额由移动加权平均法计算，数量取成交数量香港1号金融牌照转让与收购，
142 金额=当日按公允价值确定的估值余额-上一估值日估值余额香港1号金融牌照转让与收购，私募基金管理人签订场外衍生品交易文件时，应当明确授权由交易对手方、相关交易的清算机构在该基金下一估值日前直接向私募基金托管人提供场外衍生品交易文件并持续提供估值信息


159 按应缴申购款（保证金）确认
84 本科目核算相关以摊余成本计量的产支持证券投预期信用损失准备总额，可不按照减值
阶段设置明细科目，而在台账中分阶段列示各项以摊余成本计量的产支持证券投减值准备
的明细金额香港1号金融牌照转让与收购，

第十二条 私募证券投基金应当采用产组合的方式进行投并符合下列要求，银行活期存款、国债、债券通用质押式回购、银行票据、政策性金融债、地方债券、公开募集基金等证监会、协会认可的投品种除外：

（一）单只私募证券投基金投于同一产的金，不得超过该基金净产的25%；

（二）同一私募基金管理人管理的全部私募证券投基金投于同一产的金，不得超过该产的25%56
借：交易性债券投–上交所国债–成本
244
交易性债券投–上交所国债–应计利息
245
贷：交易性债券投–国债预发行投–成本
246
交易性债券投–国债预发行投–估值
247
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出
116 按应付的相关费用确认