香港一四九号金融牌照设立与申请，秒懂注册流程

秒懂注册流程


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76 按上市股票确认成本和股权历史成本的差额确认收益香港一四九号金融牌照设立与申请，
核算基金持有基金产生的
应收红利香港一四九号金融牌照设立与申请，
进行债券转托管交易时，于转托管成功日将转出债券的成
本、估值（减值）、应计利息等科目转至转入债券对应科
目项下，转托管发生的费用计入当期损益


57
支付给投者
111 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认
1021 结算备付金
按照不同证券登记结算机
构、期货公司、证券公司等
进行明细核算
1、每个计息日，计算当日利息
145 按回售业务产生的交易费用确认




136 按转出债券包含的应计利息确认香港一四九号金融牌照设立与申请，55
b.卖出债券
T 日前特定期间的每个上交所交易日：
借：证券清算款–非 T+1 清算款
239
投收益–交易费用
贷：交易性债券投–国债预发行投–成本
240
交易性债券投–国债预发行投–估值
241
应付交易费用
投收益–差价收入–债券投–国债预发行
242
同时，将原计入该债券的公允价值变动损益转出香港一四九号金融牌照设立与申请，基金合同中应当约定，投向A及以下信用债（可转债除外）、流动性受限产合计超过基金净产20%的，至多每季度开放一次申购、赎回，每次开放不得超过5天



37 金额=-0.01，无数量香港一四九号金融牌照设立与申请，
（1）买入债券/产支持证券投（包括分销买入，配债
等交易）
①交易日
借：以摊余成本计量的债券/产支持证券投–面值
152
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–应计利
息
153
152 数量取成交数量，金额按债券/产支持证券投面值进行确认香港一四九号金融牌照设立与申请，
（四）国债预发行交易业务
国债预发行交易，是指在记账式国债招标日前特定期间进
行交易，并在国债招标完成后进行交收的债券买卖行为



私募证券投基金上一年度日均基金产净值低于500万元，或者连续60个交易日出现基金产净值低于500万元情形的，应当停止申购并在5个工作日内向投者披露；停止申购后连续120个交易日基金产净值仍低于500万元的，应当进入清算程序
1103 交易性债券投
成本
核算以公允价值计量且其
变动计入当期损益的债券
投的实际成本及数量香港一四九号金融牌照设立与申请，私募基金管理人、与其签署该基金代销协议的基金销售机构应当按照客观、真实、准确、完整的原则展示私募证券投基金过往业绩，不得将规模小于1000万元、成立期限少于6个月的私募证券投基金过往业绩用作宣传、销售、排名，不得以误导投者为目的选择性展示部分私募证券投基金业绩、私募证券投基金部分运作周期的业绩，不得展示未经私募基金托管人复核的基金业绩，不得对少于6个月周期的基金业绩进行排名
贷：公允价值变动损益–国债预发行
236
贷：投收益–差价收入–债券投–国债预发行
于 T+1 日：
借：结算备付金
贷：证券清算款–T+1 清算款
借：银行存款
贷：结算备付金
（2）采用价格招标的续发行国债的主要账务处理
以 T 日为国债招标日，T 日前特定期间的上交所交易日为
国债预发行交易日
贷：投收益–利息收入–债券/产支持证券投增
值税抵减112
107 贷方红字