香港149号金融牌照转让与收购，请看这3句话

请看这3句话


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2、港股通交易等通过结算备付金账户进行预付或暂收款项
交收
（1）通过结算备付金账户进行预付款项交收日
借：结算备付金–港股通预付款等79
贷：银行存款
（2）预付款项结转日
借：证券清算款
贷：结算备付金–港股通预付款等
（3）通过结算备付金账户进行暂收款项交收日
借：结算备付金–港股通备付金等
贷：证券清算款
（4）暂收款项结转日
借：银行存款
贷：结算备付金–港股通备付金等80
78 按实际交收的证券清算款确认香港149号金融牌照转让与收购，
275 按申购确认的可收退补款确认香港149号金融牌照转让与收购，
核算基金债券交易的备付
金和预付款



247 金额根据确认交割数量移动加权平均结转
①每个计息日，计算当日应计利息
借：交易性债券/产支持证券投–应计利息
105
贷：投收益–利息收入–债券/产支持证券投
106
101 金额按移动加权平均法计算，数量取转出数量
102 按移动加权平均法计算结转的债券/产支持证券投估值或减值确认，根据实际情况
确定借贷方向季度、月度财务会计报告通常仅指会计报表，
国家统一的会计制度另有规定的除外国债
招标日前特定期间的上交所交易日，可以进行国债预发行交易
143 金额=上一估值日估值余额-当日按回售价确定的估值余额




110 按实际交收的证券清算款确认香港149号金融牌照转让与收购，
241 按移动加权平均法逐日结转香港149号金融牌照转让与收购，

第十一条 私募基金管理人及私募证券投基金不得通过设置增强金、安全垫、费用返还等方式调节基金收益或者亏损，不得以自有金认购的基金份额先行承担亏损等形式提供风险补偿



香港互认基金在内地销售引用境外机构评价或者评级结果 7 借：银行存款/结算备付金22
贷：应收股利23
投收益–股利收入24
2、现金红利派发–含股票选择权
（1）除权日
借：应收股利25
贷：投收益–股利收入
（2）股票股利确认日
借：交易性股票投–成本26
贷：应收股利27
投收益–股利收入
（3）现金红利到账日
借：银行存款/结算备付金28
贷：应收股利29
投收益–股利收入30
3、送股
31或转增股份，于除权日
（1）自身股份
借：交易性股票投–成本32
22 按实收股利确认香港149号金融牌照转让与收购，
163 适用于实际确认的申购新债金额大于已经预交收的申购款的情况香港149号金融牌照转让与收购，

第十八条 私募基金管理人开展债券投交易业务，应当审慎合理设置投债券的发行人及所在地区、行业等集中度、价格偏离度、杠杆比例、主体评级、债项评级等风险控制指标，加强对债券交易的动态评估和风险管理


150 按实际收到或应收的债券利息金额确认本章节所称债券/产支持证券
投业务包含债券/产支持、债券/产支持证券兑
付、债券行权以及因投债券/产支持证券而产生的估值、
债券/产支持证券利息、交易费用、债券/产支持证券减值、
债券/产支持证券违约等相关业务香港149号金融牌照转让与收购，

私募基金管理人及其员工跟投本管理人管理的私募证券投基金的，其份额锁定期不得少于6个月
④国债预发行Zui后交易日保证金返还
同利率招标的首次发行国债
130 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认