北京企业申请税务注销时，需向税务机关提交哪些材料？

在北京企业申请税务注销时，需向税务机关提交的材料根据企业类型（如简易注销或一般注销）和具体情况有所不同。以下是共性材料和特殊情况的详细清单：

一、共性材料（所有税务注销需提供）

基础证件

营业执照副本原件及复印件（加盖公章）；

法人身份证原件及复印件（委托他人办理需提供授权委托书及代理人身份证）；

公章、财务章、法人章。

税务相关材料

《税务登记证》正副本（未实行“多证合一”的企业需提供）；

近三年财务报表（资产负债表、利润表）及企业所得税年度纳税申报表；

当期增值税、企业所得税等税种的申报凭证（如缴税凭证或免税证明）；

税控设备（如金税盘、税控盘）及空白发票（需缴销）。

清算相关文件

股东会或股东大会决议（需明确注销原因、清算组成员及职责）；

清算报告（需包含债权债务清理、资产分配情况，并经股东确认）。

二、简易注销 vs 一般注销的额外要求 1. 简易注销（适用无异常企业）

条件：未纳入税务异常名录、无欠税、无未办结事项、无分支机构。

额外材料：

《简易注销承诺书》（全体投资人签署）；

通过“国家企业信用信息公示系统”公示20天后的截图（无需登报）。

2. 一般注销（适用异常或复杂企业）

条件：存在税务异常、债权债务未清、需登报公告等。

额外材料：

登报公告样报（需在市级报纸刊登“注销公告”满45天）；

清算组备案通知书（向市场监管局备案清算组的证明）；

税务稽查或检查结论（若存在未结案事项需提供）。

三、特殊情况补充材料

企业存在分支机构：需先完成分支机构的税务注销，并提供分支机构的《清税证明》。

外资企业：需提供商务部门出具的终止经营批复文件，以及中文译本的清算报告。

涉及出口退税企业：需提交出口货物退（免）税清算申报表及税务机关出具的相关证明。

社保/公积金未缴清：需提供社保、公积金账户注销证明（北京社保局、公积金管理中心出具）。

四、注意事项

提前处理税务异常：

补缴欠税、滞纳金及罚款；

解除“非正常户”状态（如需）。

材料真实性：所有文件需加盖公章，签字需与税务登记信息一致。

线上预审：建议通过“北京市电子税务局”提交预申请，减少现场办理时间。

留存备查：税务注销后需保存账簿、凭证等涉税资料至少10年。

五、办理流程

登录“国家税务总局北京市电子税务局”或到主管税务机关办税服务厅提交材料；

税务机关审核后出具《清税证明》；

凭《清税证明》办理工商注销、银行账户注销等后续手续。

提示：政策可能调整，建议提前咨询北京市税务局（12366热线）或主管税务机关确认Zui新要求。