一、重点人群退税政策概述

重点人群退税政策聚焦残疾人员、退役军人、脱贫人口、长期失业人员等特定群体，借税收优惠激励企业吸纳这些群体就业。符合条件的企业可申请退税或抵扣，减轻税务负担。

二、资格条件和认定

企业资格：依法为员工缴纳社会保险，且与重点人群签订一年以上劳动合同的企业，具备申请退税资格。

重点人群范围：

1.脱贫人口：纳入全国防止返贫监测和衔接推进乡村振兴信息系统的人员。

2.长期失业人员：在人社部门公共就业服务机构登记失业半年以上者。

3.退役士兵：按规定退出现役并自主就业的士兵。

4.其他群体：零就业家庭、低保家庭失业人员、毕业年度高校毕业生等（依地方政策而定） 。

三、申报退税步骤

1.数据收集与核实：收集并核实符合条件员工的社保缴纳证明、劳动合同等相关信息。

2.资料准备：

基础材料：营业执照、劳动合同、社保缴纳证明、纳税记录。

特殊证明：脱贫人口需扶贫系统截图（可由专 业机构代开） ，失业人员需《就业创业证》，退役士兵需退伍证。

3.提交申请：

线上申报：通过电子税务局提交材料，可追踪进度。

线下申报：部分地区需前往税务大厅，建议提前预约。

4.跟进与反馈：提交申请后，定期跟进进展，随时应对可能的查询或额外要求。税务部门审核材料，材料齐全时通常 1 个月内到账，高峰期可能延迟 2 - 5 个月。

四、退税方式选择

追溯补退（2022- 2024 年在职）：符合条件的员工可一次性申请前 3 年退税，普通重点群体Zui高每人 23400 元，退役士兵 27000 元。

即时抵税（2025 - 2027 年在职）：按月 / 季度抵扣增值税、附加税，当年未用完不可结转。

五、补贴标准

普通重点群体：每人每年 6000 元，Zui高上浮 30%（即 7800 元 / 年），按月抵扣（Zui高 650 元 / 月）。

退役士兵：每人每年 9000 元。补贴期限Zui长 36 个月，自签订合同并缴纳社保当月起算。

六、避免常见错误

1.材料真实性：严禁虚构用工关系或伪造证明，税务部门将通过人社数据交叉核查，违规企业面临罚款并被列入信用黑名单。

2.动态管理：员工离职及时更新信息，避免影响后续抵扣；定期复查脱贫人口数据（每季度更新）。

3.政策衔接：可与残疾人就业保障金减免、稳岗返还等政策叠加，但避免重复申报同一用工成本。