税负重已经成为中小企业的普遍问题，税依然是大部分企业的痛点

产品详情

税负重”已经成为许多中小企业的普遍问题，无论是建筑业、商贸业、科技业还是服务行业，“税”依然是大部分企业的痛点！
“金税三期”上线前不少企业靠“买票”“虚增成本”“走私账”的方式处理税收。如今，“金税三期”凭借强大的数据分析能力，能够高效识别查处企业的不合规行为，这就给企业带来了非常高的税务风险！一经查处，不仅有罚金，甚至还会承担刑事责任！
在企业税负高、税务监管日益趋严的今天，企业如何合理进行税收筹划，享受税收优惠政策对于企业降低税务成本及税务风险就显得尤为重要。

合理节税的方式多种多样，但是现在越来越多的企业开始利用个人独资分流业务来节税。那么，如何运用个人独资节税?个人独资就是指由一个自然人投资，所有资本为投资者所有的营利性经济组织。那么个人独资企业交完各项税后，投资人提现需要缴纳个人所得税吗？

根据《财政部 国家税务总局关于印发

　　前款所称生产经营所得，包括企业分配给投资者个人的所得和企业当年留存的所得（利润）。个人独资企业和合伙企业按照上述政策申报缴纳经营所得个人所得税后，将利润分配给投资者不再缴纳个人所得税。

个人独资特点:

①个人独资的投资者是一个自然人。该自然人需要拥有完全民事行为能力，并且不能是法律、行政法规禁止从事营利性活动的人。

②个人独资的财产归投资者个人所有。这儿的公司资本不但包含公司创立时投资者投入的原始财产，并且包含公司续存期内累积的资本。投资者是个人独资资本的唯一合理合法使用者。

③投资者因其个人财产对公司债务承担无限责任。也就是说讲，当投资者申报登记的出资不足还个人独资经营所负的债务时，投资者就务必以其个人财产甚至是家庭财产来清偿债务。

操作方法

组织形式变更纳税筹划可以通过企业业务分立及设立子公司与分公司进行操作；

• 1、做架构：设计合理的公司架构是进行筹划的第一步。

• 2、建关联：所有的税收筹划大部分是通过关联企业间不同的税收待遇划分来实现的

• 3、做分析：对公司的生产经营流程及功能风险进行合理分析是税收筹划的正确前提！

• 4、看流程：结合公司的功能风险分析设计公司合理的票据、物资、资金流动是企业税收筹划的关键所在

• 5、设交易：如何将企业的所有业务通过关联企业交易实现税收利益的合理分配

• 6、定方法：企业关联交易的定价原则和定价方法是税务机关和企业都重点关注所在。

• 7、完内控：完善企业内控是税收筹划及防范财税风险的根本保障

• 8、控风险：建立风险识别、风险防范及风险补救措施是企业税收筹划要牢记的重要原则！

• 9、少纳税:通过合理的税收筹划实现纳税成本最小化是企业税收筹划的的终极目标
  

主公司完成所有建造后将销售业务外包

浙江XX房地产开发公司将XX号地完成建设后，将后续整个项目的全案营销、销售交由XX房地产营销有限公司，该有限公司成立在（上海，湖北，重庆）所产生的增值税、企业所得税可以享受园区财政扶持，增值税返还缴税额地方留存部分30%-70%，企业所得税返还地方留存部分的30%-70%（增值税假设交税500万地方返还75万-175万；企业所得税假设交500万地方返还60万-140万）

也可将整个销售项目分割成多个公司进行全案营销、销售，在税收洼地成立个人独资企业享受 核定征收：房地产服务中心，该个人独资企业可开具房地产中介服务，房地产经纪代理服务作为房地产开发公司的成本，以500万为例：