境外投资备案办理申报与审批全流程解读。随着“一带一路”倡议的推进，越来越多的中国企业选择在海外进行投资。为了规范企业的境外投资行为，国家发展和改革委员会（发改委）和商务部出台了一系列政策。想要进行海外投资的企业必须遵循这些政策指导，完成相应的手续，才能合法有序地进行投资。其中，境外投资备案（ODI）是最常见的手续之一。

也就是说，中国国内企业投资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，如控制权、经营管理等，就需要进行境外投资（ODI）备案。

当国内企业计划拓展境外业务并成立境外子公司时，如果需要将资金从国内主体企业输送到境外，用于运营、市场拓展或投资项目等，就必须进行ODI备案。这一备案的核心目的是向商务部和发改委申请资金汇出的合规性，并对企业的境外投资行为进行合法化说明。

除了这一根本目的，ODI备案还有以下好处：

1、有助于企业更轻松地开拓境外市场，获得投资地的政策或税务优惠，进而加速企业的资本积累过程。

2、通过ODI备案，企业可以更方便地与境外客户进行业务转账，减少转账手续和成本，同时确保境内资金以合法合规的方式出境，海外利润也能合规入境。

3、进行ODI备案有助于提高国内企业的形象和声誉，增加企业的附加价值，为企业在国际市场上树立更好的形象。

4、通过备案，企业能够更充分地吸收国外企业的先进技术和管理经验，及时掌握外部市场的最新资讯，为企业的持续发展提供有力支持。

5、ODI备案使企业能够充分利用国内外两种资源和两个市场，有效规避国外贸易壁垒，为企业的全球化发展提供便利。此外，如果后期境外资金需要返程回国投资，企业还可以享受政府提供的资金补贴。

6、备案后能够更好地统筹境内外企业的发展战略，进一步优化资源配置，提高企业的整体竞争力。

根据《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第11号，以下称11号令）第二条：境外投资是指中华人民共和国境内企业（以下称投资主体）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。

投资活动主要包括但不限于下列情形：

（一）获得境外土地所有权、使用权等权益；

（二）获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益；

（三）获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益；

（四）获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益；

（五）新建或改扩建境外固定资产；

（六）新建境外企业或向既有境外企业增加投资；

（七）新设或参股境外股权投资基金；

（八）通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。

1、企业必须具备境外投资计划的主体资格。这意味着境外投资者应当是合法注册并正常经营的境外企业、金融机构，或者是依法建立的境外基金、境外非法人组织。境外投资者应能独立承担投资风险，并在境内实施直接投资活动。

2、投资项目本身必须具备合法性。投资项目不得违反国家法律、法规、政策的规定，也不得危害国家安全和社会公共利益。投资项目必须符合中国的产业政策，不得投资于限制和禁止类行业，并应具备良好的上市公司治理结构。

3、交易资金合法来源。境外投资者必须提供充分的财务材料和证据，证明投资资金来源的合法性和真实性。提供资金流向、汇款凭证等相关材料，以确保交易的合法性和合规性。

4、进行ODI备案的企业需具备合法、真实、有效的组织机构代码证，并具备经济实力和经营能力，通过法定的工商登记和税务登记。同时，企业还需有合法的经营范围，符合国家法律和行业政策规定，以及与ODI业务相关的项目或合同，并提供相关证明材料。

5、企业在进行ODI备案时，还需确保有安全保障措施，能够确保ODI数据的安全性，以及具备专业的技术支持和人员配备，确保ODI业务的正常运营和维护。

企业基本资料：

企业的营业执照副本复印件

企业的组织机构代码证件复印件

法定代表人的身份证明复印件

企业的企业代码证复印件

企业的工商税务登记证书复印件

企业的法定代表人授权委托书（如果有）

企业的银行账户开户许可证明

境外投资相关文件：

境外投资备案申请表

境外投资项目的可行性研究报告

项目DD报告（尽职调查报告）

收购项目情况介绍书

境外公司注册文件、股东注册证书等

境外项目的介绍，包括产业、经营范围、客户群、所持技术等

如果涉及其他投资人，需要其他投资人的情况介绍

签署的协议（如需要）

境内投资主体相关资料：

近一年境内公司经审计的财务报告

境内公司股东身份复印件，如果有法人股，需提供执照复印件加盖公章

境内公司简介

前期工作情况说明，包括境外项目尽调、资金来源情况说明、投资环境分析等

投资资金相关证明：

资金到位证明

个人完税凭证（如需要）

其他审批要求：

根据不同部门的审批要求，可能还需要提供其他相关文件或资料

境外投资（ODI）备案涉及到商务部、发改委以及外汇局三个部门。

境外投资（ODI）备案申请流程主要包括以下步骤：

备案申请：

境内投资者需要向中国国家发改委提交境外投资备案申请。申请中需要提供投资计划书、合同协议及其他相关文件，证明其投资意图和计划。

材料准备：

在进行备案申请之前，投资者需要准备一系列必要的材料，如投资计划书、合同协议、证明投资者身份的文件（如营业执照、个人身份证等）、境外投资者的资金来源证明、境外投资项目的可行性报告等。这些文件需要按照要求进行公证或认证。

提交申请：

一旦备案申请及相关材料准备完毕，投资者需要将其递交给中国国家发改委。申请可通过邮寄或在线提交的方式进行，申请人需要填写相关申请表格，并附上所有必要的材料。

审批：

申请提交后，中国国家发改委将对申请进行审查。同时，商务部也会进行审批，并发放《企业境外投资证书》。

外汇管理局备案：

如果投资金额超过500万美金，还需要向外汇管理局进行备案。外汇管理局会审核相关材料，并向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

获得备案证书：

如果申请审核通过，中国国家发改委将颁发境外投资备案证书给投资者。同时，商务部也会发放相应的证书。

整个流程耗时可能将近2~3个月，办理成功后会得到由商务部和发改委颁发的证书。需要注意的是，根据投资金额大小、行业、国家等因素，境外投资备案可能分为备案制和核准制。涉及敏感行业的投资，无论项目投资金额大小，都需要提交商务部和发改委进行核准。