如何办理境外投资备案？一步一步教你完成流程

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如何办理境外投资备案？一步一步教你完成流程

境外投资备案的概念和意义

• 境外投资备案（ODI）是指国内企业、团体在经过相关部门的核准或备案后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的的投资行为1。

• 境外投资备案的目的是为了规范和监管国内企业的境外投资活动，保护国家利益和国际形象，促进对外经济合作和贸易发展2。

境外投资备案的分类和条件

• 境外投资备案根据投资金额大小、行业、国家等因素，分为备案制和核准制3。

• 备案制适用于非敏感国家和地区、非敏感行业的投资项目，由地方主管机关或国家主管机关负责备案，备案时限为7个工作日4。

• 核准制适用于敏感国家和地区、敏感行业的投资项目，由国家发改委和商务部负责核准，核准时限为20个工作日，可延长10个工作日。

• 境外投资备案的申请条件主要包括：境内企业成立满一年以上，最近一年经审计的财务报表不能出现亏损，净资产回报率高于5%，资产负债率低于70%等。

境外投资备案的具体流程和材料

• 境外投资备案的具体流程分为四个步骤：发改委核准或备案、商务部核准或备案、外汇管理局备案、实施ODI。

• 发改委核准或备案的主要材料包括：申请报告、境外投资申请表、境外投资相关合同或协议、企业营业执照复印件、有关补充材料等。

• 商务部核准或备案的主要材料包括：申请书、境外投资申请表、境外投资相关合同或协议、有关部门对所涉的属于中华人民共和国限制出口的产品或技术准予出口的材料、企业营业执照复印件、有关补充材料等。

• 外汇管理局备案的主要材料包括：境内机构境外直接投资外汇登记表、企业境外投资证书、境外投资项目备案通知书、企业营业执照复印件、境外投资相关合同或协议等。

境外投资备案的注意事项和常见问题

• 境外投资备案的有效期一般是两年，如果两年之内没有相适应的项目了，该证书就作废，届时如果有新的项目，企业需要重新办理ODI投资备案。

• 境外投资备案完成之后，需要每年在商务部和发改委做年审，提交项目完成情况报告表、重大不利情况报告表等。

• 境外投资备案过程中，如果项目发生变更，需要及时向原备案或核准机关报告，并由原主管机关根据报告出具变更确认函或注销确认函。

• 境外投资备案过程中，如果涉及境外再投资，需要根据投资金额、行业、国家等因素，分别向发改委和商务部进行核准、备案或报告。