高收入高净值人员将纳入重点监管对象！个人账户进账数多的要小心了！

一、高收入个体工商户逃税1400万元，被罚2400万元

杨XX从事餐饮业取得收入，通过虚假申报少缴个人所得税、增值税、城市维护建设税手段偷逃税款1,398.26万元，属于《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条“进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。”规定的违法行为。

长春市税务局第二稽查局依据《中华人民共和国个人所得税法》《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国行政處罰法》等相关法律法规规定，对杨XX追缴税款、滞纳金并处罚款，共计2,444.73万元。

二、个人收支款构成偷税，“补税+罚款”高达400多万元

其主要的违法手段是采用大量现金以及公户、私户频繁转款。

高收入人群的严查已经开始了：

长春市税务局第二稽查局有关负责人表示，今年税收稽查部门将结合全省“打击骗取税费优惠违法行为”专项工作，持续加强对高收入餐饮行业的税收监管力度，深入普及税收政策，依法严查快查税收违法案件，不断提升重点行业从业人员税法遵从度，进一步营造公平法治的税收环境。

事实上，《关于进一步深化税收征管改革的意见》就明确，要依法加强对高收入高净值人员的税费服务与监管。

随后，北京、上海等省市出台的深化税收征管改革方案中，要求提高对重点行业、重点领域高收入高净值人员的税费服务和监管水平。

高收入人员这个很好理解，那什么是高净值人员呢？

高净值人员一般指资产净值在600万元人民币（100万美元）资产以上的个人。

对于这些高收入、高净值人群来说，个人所得税适用高边际税率45%。如果是股东分红，也要按股息红利所得20%缴纳个税。

有人可能会说，既然高收入、高净值人员将重点监管，那我避开这两个范围的人群，公司用其他人进行交易不就行了？

注意！通过私户收支款风险巨大！

一、大额交易会被严查！

二、可疑交易会被严查！

（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；

（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；

（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；

（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；

（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；

（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；

（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；

（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；

（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；

（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；

（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；

（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；

（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；

（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；

（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。