跨境电商卖家财税合规需要解决哪些问题？

目前行业现状：

1、两套账，内账核算混乱导致考核难，外账报表异常和税务检查。

2、外账收入少、缺资金流水，导致融资难、并购和IPO难。

3、无票采购，无法正常报关出口和收汇，个人账户进出大额资金，涉嫌洗钱和偷税（增值税、企业所得税或个人所得税）；

4、用个人账户收款，一旦因为不明收支被冻结，如何规范？

5、私账发放员工工资，未合理缴纳员工个税和shebao。

6、跨境电商海外税务政策和处理途径不清楚，国内出口退税如何处理？

7、N个公司，N个店铺，账务混乱，怎么处理？

8、（FBA）库存、利润如何核算？

9、货物流怎么规范？

10、资金流怎么规范？

整体解决思路：

1、业务分离

搭建好公司组织架构，将不同的业务（有票业务和无票业务）进行分离，通过不同公司主体运营。

2、物流与报关合规

根据业务性质，选择合适的物流和报关模式，可选物流报关模式如下：

①0110模式，一般贸易传统报关模式。

②1210模式，俗称保税备货模式，即保税电商模式。

③9610模式，集货模式，对已核放的清单采用“清单核放、汇总申报”模式形成报关单。

④9710模式（B2B模式），适用于跨境电商B2B直接出口的货物。

⑤9810 模式（海外仓模式），适用于跨境电商出口海外仓的货物。

⑥1039模式（小包发货模式/市场采购模式），实行“免征免退”政策，不需要办理出口退税。根据最新的落地示范，已经衍生出跨境电商+市场采购、9610+1039、9810+1039等新型的综合模式。

3、资金流合规

（1）供应商可以开票的，可以做出口退税，且款项通过对公银行账户收付。

（2）正常开票业务可通过合作银行（如建设银行、中信银行）的全球实时资金清算体系，实现跨境收汇和及时结汇，大幅度提升资金到账时间，解决境外账户资金安全问题和境内账户反洗钱困扰，同时降低手续费支出和汇差损失。

（3）供应商不能开票的，使用香港公司作为资金池，通过第三方付款平台或香港公司账户实现对供应商付款。

（4）可以通过为境外公司（如香港公司）提供服务贸易（如提供代运营服务），对公收回款项，用于支付境内公司的日常运营支出。

4、税务合规

（1）境内公司税务管理：无票采购申请核定征收，有票采购申请出口退税，正常申报企业所得税和代扣代缴个人所得税。

（2）香港公司税务管理：通过代理公司处理年度审计、年度利得税申报以及境外投资备案。

（3）海外税务管理：通过代理公司处理各国税务登记和纳税申报（如欧洲VAT、美国和其他国家的销售税、进口关税等）以及境外投资备案。

5、账务合规

（1）设置规范的财务管理制度，规范财务工作流程。

（2）选择、使用合适的ERP软件和财务软件，以提升效率。

（3）科学合理设置会计科目体系和核算规则，便于生成内部管理报表和合并财务报表。

（4）规范原始单据，便于业务管理和会计核算。

（5）规范获取、处理平台数据，进行正确的账务处理。

6、融资、并购、IPO便利化

对于小型卖家，合规的诉求比较简单，主要聚焦国内银行账户与资金流水安全，完成基本的税务合规，规避潜在的封卡和税务稽查风险，保证生意的持续运转。

对于中大型卖家而言，会有更大的价值，主要体现在几个方面：

财税合规后----建立跨店铺的合并财务报表，真实可靠的财务数据，将能够帮助卖家对全盘的现金流、库存占款等重要指标进行预算管理，规避经营风险。

深层次的财务合规----其实本身也是对商业模式的梳理和优化的过程。合规且经过合理规划的业务架构和公司架构，能够有效的承载公司的股权价值。帮助公司实现从“赚经营流水”向“赚股权增值”的升级。

架构和业务流程理顺之后---股东将可以在中国大陆、香港以及其他主体之间分配营收和利润，利用国别税制差异，优化全盘税负；利用境外分红，更科学的满足创始人团队的家庭财富管理。

（1）财务管理规范后，企业外帐有了正常流水，就可以申请政府补贴、

（2）财务管理规范后，企业外帐有了正常流水，就可以向合作银行申请普惠型信贷融资（如小微企业经营贷、跨境电商流动资金贷、跨境电商物流贷、跨境电商备货贷、跨境电商关税贷等），可大幅度降低融资成本。

（3）财务管理规范后，企业财务报表符合会计准则规范，为企业的股权融资、并购重组或IPO创造了有利条件。

（4）准则财税通过资源整合，可进一步提供股权融资、股权架构设计、并购重组、IPO合规辅导等咨询服务。