了解跨境资本流动：ODI境外投资备案的背景知识

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了解跨境资本流动:ODI境外投资备案的背景知识

一、对外直接投资(ODI)备案要求

 ①股东背景、资金来源必须真实、合法;

 ②资产负债率=负债总额/资产总额,蕞好低于78%,越低越好;

 ③蕞近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;

 ④净资产回报(收益)率=净利润/所有者权益,蕞好高于5%,越高越好;

 ⑤境内公司蕞好成立满1年以上(成立时间不满一年的企业,无法提供完整的经审计的财务报表的,一般无法通过审批部门的核准或备案)。

二、ODI备案登记手续的适用对象

 个人和企业均可进行国外投资,但根据不同情况,ODI备案登记手续的具体要求会有所不同。

 1、个人投资者

 对于个人投资者而言,根据国家外汇管理部门的规定,超过5000万美元等值的国外投资需要进行ODI备案登记手续。对于低于5000万美元的投资,可以采取自愿备案的方式。

 2、企业投资者

 对于企业投资者而言,不论投资金额大小,均需要进行ODI备案登记手续。企业投资者应通过各自所属的中国国家外汇管理部门指定的备案系统进行登记。

三、境外投资备案所需资料

1、发改委备案请示文件;

2、境外投资备案表;

3、营业执照复印件;

4、境外投资真实性承诺书;

5、“企业拟成立境外全资子公司”的决议;

6、项目背景说明;

7、追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图;

8、资金证明(存款证明原件);9、审计报告。

<需要注意的是,根据商务部《境外投资管理办法》的相关规定,如项目信息发生变更,包括投资主体、投资总额、出资情况、经营范围等,变更手续与新办手续一致>