企业境外投资法律依据（附厦门境外投资ODI备案指南）

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企业境外投资法律依据（附厦门境外投资ODI备案指南）

    中国企业境外投资登记备案的法律依据是《境外投资管理办法》（商务部令2014年第三号）。根据《境外投资管理办法》规定，企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理。不涉及前述情形的境外投资则实行备案管理。

我国企业在境外投资的相关规定有什么？

第壹章 总 则 第五条 投资主体开展境外投资，不得违反我国法律法规，不得威胁或损害我国国家利益和国家安全。 第六条 国家发展和改革委员会(以下称“国家发展改革委”)在国务院规定的职责范围内，履行境外投资主管部门职责，根据维护我国国家利益和国家安全的需要，对境外投资进行宏观指导、综合服务和全程监管。 第七条 国家发展改革委建立境外投资管理和服务网络系统(以下称“网络系统”)。 投资主体可以通过网络系统履行核准和备案手续、报告有关信息;涉及国家秘密或不适宜使用网络系统的事项，投资主体可以另行使用纸质材料提交。 网络系统操作指南由国家发展改革委发布。

厦门境外投资ODI备案指南

一般而言，中国企业进行海外投资，主要需要取得三个主管部门的核准、备案或登记，包括国家发展和改革委员会或地方发展和改革委员会（下称“发改部门”）的核准或备案、商务部或地方商务部门（下称“商务部门”）的核准或备案、以及国家外汇管理局地方分局（下称“外管部门”）的外汇登记程序(37号文登记)【2015年6月1日后，外汇登记权限已下放到企业注册地银行】。

商务部：商务部主要是整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》

发改委：发改委主要是监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》

外管局：外管局主要是监管外汇登记和资金出境的相关手续

（1）报送项目信息申请项目前期费用汇出：发改部门，外汇部门

（2）签署法律文件（如框架协议、增资协议、收购协议、投资协议等）：交易方之间

（3）发改部门核准或备案：国家或地方发改委

（4）商务部门核准（敏感类）或备案（非敏感类）：商务部或地方商务部门

（5）外管部门ODI外汇登记/37号文登记 ：地方外管局

伊朗货物外汇差异附加费
    自2018年8月7日起，进口商品清关时，进口商须支付货物 外汇差异附加费，有关差异是指官方汇率（里亚尔兑美元42000:1）与二级市场汇率的差 价。伊朗政府制定有关增补条款：外汇汇率差异定为28000里亚尔，并公布3479种不需 要缴纳外汇差异附加费的商品清单。