海南公司注册：海南税收优惠政策盘点

产品详情

海南自贸港成立后可享受大量税收优惠政策，在人才支持、货物流通、财税支持、资金融通、配套支持、产业园区等各个方面均有政策支持。腾博国际通过解读以及与与当地园区合作，对海南公司注册可享受的税收及财政补贴政策方面进行盘点总结。

想在海南注册公司，具体可以享受哪些税收优惠政策？

一、税收优惠

不管是个人工作创业，还是企业经营，税务都是重要且不可忽视的因素，本篇从税务率先出发分享海南的政策。

海南优惠政策汇总：

想在海南注册公司，具体可以享受哪些税收优惠政策？

1. 企业所得税

(1) 鼓励类企业实行15%的企业所得税优惠政策

• 优惠内容：鼓励类企业实行15%的企业所得税优惠税率

• 企业类型：鼓励类产业企业

• 适用条件：①注册在海南自由贸易港；②实质性运营

• 条件说明：实质性运营，是指企业的实际管理机构设在海南自由贸易港，并对企业生产经营、人员、账务、财产等实施实质性全面管理和控制。（下同）

鼓励类产业目前为目录管理，包含国家公布的内资鼓励目录-《产业结构调整指导目录》、针对外商投资的鼓励目录-《鼓励外商投资产业目录》及海南自己发布的鼓励目录-《海南自由贸易港鼓励类产业目录》。

• 如何享受：预缴享受、资料留存备查

只要是设立在海南的企业，主营业务为目前各级公布的鼓励类产业目录中的任意一条，且主营业务收入占总收入的60%，就可以享受15%的优惠税率。此前国家税收政策中，仅对于高新技术企业、中小型科技企业等有15%的税率优惠，海南15%的优惠政策适用范围更广、辐射行业及企业更普遍。

(2) 三大产业境外投资免税政策

• 优惠内容：旅游业、现代服务业、高新技术产业2025 年前新增境外直接投资所得免征企业所得税

• 企业类型：旅游业、现代服务业、高新技术行业企业

• 适用条件：①境外分支机构 ②子公司持股比例超过20% ③在被投资国（地区）的企业所得税法定税率不低于5% ④ODI正规投资出去。

(3) 符合条件的资本性支出，一次性税前扣除或加速折旧摊销政策

• 优惠内容：固定资产/无形资产一次性扣除（不超过500万）、加速折旧/摊销（超过500万）

■适用条件：①新购置（含自建、自行开发）②单位价值标准500万元 ③不包含房屋、建筑物

2. 个人所得税

• 优惠内容：高端人才和紧缺人才，个人所得税超过15%予以免征

• 人才类型：高端人才、紧缺人才

• 适用条件：①劳动关系需在海南②劳动合同或聘用协议期限超过1年③在海南缴纳社保超过6个月④一个纳税年度内在海南自由贸易港收入达到30万元人民币以上⑤在海南做了人才认定。

• 条件说明：来源于海南自由贸易港的综合所得（包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项所得）、经营所得以及经海南省认定的人才补贴性所得

如何享受：在海南省办理个人所得税汇算清缴时享受。

上述个人所得税政策执行至2025年，自2025年封关运行后，个人满足纳税年度在海南自贸港累计居住满183 天就可以按照3％、10％、15％三档超额累进税率征收，即简化税率档，降低税负，蕞高不超过15%；

总的来看，对于公司的部分收入较高的的管理层，其工资薪金的个税蕞高可以达到45%，如果其可以适用海南的人才政策，个人所得税可以降低到15%，降幅达到67%，以一个200万年薪的高管为例，在不考虑其他扣除因素的情况下，个税约为69万，税负接近35%，如果适用海南的人才政策，个税约为29万，降幅明显，达到58%。

3. 进口环节税金

• 优惠内容：

企业进口自用生产设备免征进口关税、进口环节增值税和消费税

进口营运用交通工具及游艇免征进口关税、进口环节增值税和消费税

进口生产原辅料免征进口关税、进口环节增值税和消费税

对原产于海南或含进口料件加工增值超过30%的货物进入内地免征进口关税

• 适用条件：不属于负面清单的自用生产设备、营运设备、原辅料在进口环节可以免征进口税金，除了上述材料转售至内地需补征进口税金外，目前基本可以在岛内自由流转或直接出口。

• 如何享受：进口环节申报享受。

如在海南自建小的生产线，对于加工增值超过30%的货物可以进入内地免征进口关税，对于原材料到产生品增值额很高的产品通过免关税降低成本。

财政补贴及奖励

海南除了国家层面的税务政策非常诱人之外，还有较多的财政补贴及奖励政策，本篇节选部分作为分享。

1. 总部经济补贴

想在海南注册公司，具体可

(1) 跨境电商产业

• 互联网产业创新及扶持：

(3) 金融保险产业

注：本篇里所有财政补贴项目均以入驻海口各大园区为例。

事实上，除了上述政策和补贴外，海南在资金融通、海关管理、不同的园区税收返还补贴等方面还有很多配套支持。目前从整个政策层面来说，包括两个所得税的15%、对进口环节的免税、对外投资的鼓励及各项落地补贴等优惠政策，海南的优惠力度非常大，有条件的企业可以考虑对海南的投资，积极利用海南的政策，有效降低企业成本。

作为深圳早期深耕商事服务行业的企业之一，腾博拥 有丰富的价值沉淀与社会资源，并一直遵循专邺态度 与卓越服务准则，致力为企业的发展作出重大贡献。 截至目前，已成功为超10万家企业及个人提供优质的 金融与商务服务。