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海南创业投资公司备案税收优惠
　　（一）本通知所称初创科技型企业，应同时符合以下条件：海南创业投资公司备案税收优惠

私募基金管理人的实际控制人为自然人的，除另有规定
外应当担任私募基金管理人的董事、监事、管理人员，
或者执行事务合伙人或其委派代表
（七）本办法所称的“以上”“届满”，包括本数；所
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称的“超过”“以外”，不包括本数


的法定代表人、管理人员、执行事务合伙人或其委派代
表：
（一）Zui近 5 年从事过冲突业务；
（二）不符合证监会和协会规定的基金从业资格、
执业条件；
（三）没有与拟任职务相适应的经营管理能力，或者没
有符合要求的相关工作经验；
（四）法律、行政法规、证监会和协会规定的其他
情形　　合伙创投企业的合伙人对初创科技型企业的投资额，按照合伙创投企业对初创科技型企业的实缴投资额和合伙协议约定的合伙人占合伙创投企业的出资比例计算确定。合伙人从合伙创投企业分得的所得，按照《财政部  国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》（

第六十八条 私募基金管理人有下列行为之一的，协会
可以采取书面警示、要求限期改正、公开谴责、暂停办理备
案、限制相关业务活动等自律管理或者纪律处分措施；情节
严重的，可以撤销私募基金管理人登记：
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（一）募集完毕未按照要求履行备案手续；
（二）违规委托他人行使职责、不按照规定办理投资确
权，以及未按照规定开展私募基金投资运作的其他情形；
（三）未建立关联交易管理制度，或者违规开展关联交
易；
（四）未按规定及时履行私募基金清算义务；
（五）证监会、协会规定的其他行为



私募基金管理人的控股股东、实际控制人、普通合伙人
所持有的股权、财产份额或者实际控制权，自登记或者变更
登记之日起 3 年内不得转让，但有下列情形之一的除外：
（一）股权、财产份额按照规定进行行政划转或者变更；
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（二）股权、财产份额在同一实际控制人控制的不同主
体之间进行转让；
（三）私募基金管理人实施员工股权激励，但未改变实
际控制人地位；
（四）因继承等法定原因取得股权或者财产份额；
（五）法律、行政法规、证监会和协会规定的其他
情形海南创业投资公司备案税收优惠
私募基金在开始清算后不得再进行募集，不得再以基金
的名义和方式进行投资


求；
（十）法律、行政法规、证监会和协会规定的其他
情形交割日后，在满足下列A项或B项前提条件的情况下，如投资人拟向第三方转让或另行处置公司的股权、该等交易的完成将导致公司发生控制权变动且该等交易的交易价格（每一元注册资本）不低于协议约定的调整后交易单价*（1+10%*N），其中N为交割日至投资人发出行使“拖售权”通知之日之间的年限，该等年限为按照交割日（含本日）至投资人发出行使“领售权”书面通知之日（含本日）之间的自然日数目除以365日计算的年限，则投资人有权行使“领售权”，即一经投资人发出行使“领售权”的书面通知，则现有股东有义务：

第五十二条 有下列情形之一的，协会终止办理私募基
金管理人登记信息变更，退回变更登记材料，并说明理由：
（一）不符合本办法规定的登记要求和变更要求；
（二）本办法第二十五条款第三项至第六项规定的
情形；
（三）私募基金管理人及其控股股东、实际控制人、普
通合伙人、主要出资人、关联私募基金管理人出现重大经营关财务报
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告等措施


关联交易应当遵
循投资者利益优先、平等自愿、等价有偿的原则，不得隐瞒
关联关系，不得利用关联关系从事不正当交易和利益输送等
违法违规活动海南创业投资公司备案税收优惠（一）按照《关于私募基金管理人在异常经营情形下提交专项法律意见书的公告》应当提交专项法律意见书的异常经营情形。




第七十三条 私募基金管理人应当持续符合法律、行政
法规、证监会和协会规定的相关要求海南创业投资公司备案税收优惠私募基金被协会
不予备案的，私募基金管理人应当及时告知投资者，妥善处
置相关财产，保护投资者的合法权益



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第二章 私募基金管理人登记
第八条 私募基金管理人应当是在中华人民共和国境内
依法设立的公司或者合伙企业，并持续符合下列要求：
（一）财务状况良好，实缴货币资本不低于 1000 万元
人民币或者等值可自由兑换货币，对专门管理创业投资基金
的私募基金管理人另有规定的，从其规定；
（二）出资架构清晰、稳定，股东、合伙人和实际控制
人具有良好的信用记录，控股股东、实际控制人、普通合伙
人具有符合要求的相关经验；
（三）法定代表人、执行事务合伙人或其委派代表、负
责投资管理的管理人员直接或者间接合计持有私募基
金管理人一定比例的股权或者财产份额；
（四）管理人员具有良好的信用记录，具备与所任
职务相适应的专业胜任能力和符合要求的相关工作经验；专
职员工不少于 5 人，对本办法第十七条规定的私募基金管理
人另有规定的，从其规定；
（五）内部治理结构健全、风控合规制度和利益冲突防
范机制等完善；
（六）有符合要求的名称、经营范围、经营场所和基金
管理业务相关设施；
（七）法律、行政法规、证监会和协会规定的其他
情形海南创业投资公司备案税收优惠
私募基金管理人开展投资顾问业务，应当符合证监
会和协会的要求




第四十条 协会自备案材料齐备之日起 20 个工作日内为
私募基金办结备案手续海南创业投资公司备案税收优惠清算公告等信息



私募基金管理人、私募基金托管人和私募基金服务机构
从事私募基金业务活动，应当遵循投资者利益优先原则，恪
尽职守，履行诚实信用、谨慎勤勉的义务，防范利益输送和
利益冲突海南创业投资公司备案税收优惠

第八十三条 本办法自 2023 年 5 月 1 日起施行



有境外实际控制人的私募证券基金管理人，该境外实际
控制人应当符合前款第二项、第三项的要求海南创业投资公司备案税收优惠

第三十条 私募基金管理人应当按照诚实信用、勤勉尽
责的原则切实履行受托管理职责，不得将投资管理职责委托
他人行使


相
关变更事项应当符合规定的登记、备案要求；不符合要求的，
应当按照规定及时改正海南创业投资公司备案税收优惠
对直接负责的主管人员和其他责任人员，协会可以采取
书面警示、警告、公开谴责、不得从事相关业务、加入黑名
单、取消基金从业资格等自律管理或者纪律处分措施